1、培訓(xùn)對(duì)象：
公司總經(jīng)理等管理層，中高層管理人員；財(cái)務(wù)與其他職能部門的經(jīng)理
和管理人員；內(nèi)部控制總監(jiān)、內(nèi)審總監(jiān)；內(nèi)控部、內(nèi)審部相關(guān)人員；各部門
主管以及部門內(nèi)控、內(nèi)審人員；會(huì)計(jì)事務(wù)所相關(guān)工作人員。
2、課程前言：
2002年，針對(duì)安然、世通等財(cái)務(wù)欺詐事件，美國國會(huì)出臺(tái)了《薩班斯-
奧克斯利法案》，對(duì)美國公司加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告責(zé)任、管理層對(duì)內(nèi)部控制的
評(píng)價(jià)等重要方面做出了硬性的規(guī)定，該法案也對(duì)已經(jīng)在美國上市的公司和擬
在美國上市的公司做出了同樣的要求。
內(nèi)部控制體系被稱為企業(yè)的“免疫系統(tǒng)”，而薩班斯法案則無疑成為了
這個(gè)“免疫系統(tǒng)”的一針“強(qiáng)心劑”，本課程將展示薩班斯法案的出臺(tái)背
景、重要條款以及條款背后牽扯著的公司整體內(nèi)控流程和財(cái)務(wù)體系的重整。
課程還將表明內(nèi)控制度是一個(gè)幫助企業(yè)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理、提高競爭優(yōu)勢的
有效工具，在遵循法案的同時(shí)，通過內(nèi)控框架基本理論與實(shí)務(wù)案例相結(jié)合，
將公司整體戰(zhàn)略、經(jīng)營環(huán)節(jié)、財(cái)務(wù)報(bào)告和評(píng)估串聯(lián)起來，從而指導(dǎo)企業(yè)更有
效的進(jìn)行內(nèi)控分析、設(shè)計(jì)、建立于評(píng)價(jià)，最終形成企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)從戰(zhàn)略到營運(yùn)的
立體防控格局。
3、課程收益：
◆了解薩班斯法案背景和內(nèi)容
◆明確薩班斯法案的規(guī)章以及實(shí)施要點(diǎn)
◆了解內(nèi)部控制理論及其框架
◆掌握從企業(yè)整體層面到經(jīng)營環(huán)節(jié)層面的內(nèi)控方法和其管理技術(shù)
◆從法案、政策上理解并加強(qiáng)財(cái)務(wù)報(bào)告的披露和真實(shí)性
◆明確內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)對(duì)內(nèi)控的必要性和具體實(shí)施措施
4、課程大綱：
1）、薩班斯法案
◆通過立法將惡魔趕出公司——SOX的由來及其主要內(nèi)容
◆雇員、欺詐與被遺忘的教訓(xùn)——?jiǎng)訖C(jī)與手法
◆財(cái)務(wù)舞弊
◆直接的舞弊
◆盈余管理
◆不能依賴審計(jì)師的原因
◆律師同樣不足以信賴——法律責(zé)任
◆證監(jiān)會(huì)的資源與權(quán)力
◆切實(shí)有效的措施
2）、目標(biāo)向?qū)偷膬?nèi)部控制
◆創(chuàng)造價(jià)值企業(yè)的目標(biāo)與經(jīng)營模式
◆現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營模式總覽
◆戰(zhàn)略管理
◆經(jīng)營環(huán)節(jié)
◆如何控制
◆從平衡計(jì)分卡到戰(zhàn)略計(jì)量
◆案例研究：L&P公司汽車集團(tuán)的KPI的運(yùn)用
◆COSO 內(nèi)部控制
◆案例研究：寶鋼國貿(mào)的CSA列示
3）、公司整體層面的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與監(jiān)控
◆戰(zhàn)略控制——戰(zhàn)略定位與運(yùn)作有效性的結(jié)合
◆案例研究：三一重工
◆戰(zhàn)略定位
◆案例研究：西南航空
◆防止高層管理人員的利益沖突
◆案例研究：中國“三九”集團(tuán)的例子
◆高層管理人道德
◆案例研究：安然事件
◆建立授權(quán)和責(zé)任條線
◆案例研究：巴林的教訓(xùn)
◆中國的尼克.里森——中國銀行的高山事件
◆監(jiān)控內(nèi)外部環(huán)境的威脅
◆案例研究：中國太平洋保險(xiǎn)公司案例
◆分析內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)的重大性
◆制定處理風(fēng)險(xiǎn)的政策和程序
◆分配內(nèi)部資源以降低風(fēng)險(xiǎn)
◆支持有效的信息分享和交流
◆監(jiān)控企業(yè)主要部分的業(yè)績表現(xiàn)
◆案例研究：CAO，中國的智慧，世界的經(jīng)驗(yàn)
4）、經(jīng)營環(huán)節(jié)層面的內(nèi)部控制
◆環(huán)節(jié)控制的設(shè)計(jì)
◆案例研究：L&P在中國子公司L&C的控制描述
◆從戰(zhàn)略到環(huán)節(jié)控制設(shè)計(jì)的比較
◆案例研究：北大縱橫為某公司制作的關(guān)鍵績效考核指標(biāo)
◆德勤為某公司做的內(nèi)部控制的自我測試
◆內(nèi)部控制向企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展——以戰(zhàn)略管理為基礎(chǔ)！
◆控制設(shè)計(jì)要把握總體，但也要精確到局部！
◆有沒有更好的，或可改進(jìn)的方法？
5）、對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與評(píng)估
◆手工信息系統(tǒng)與自動(dòng)化信息系統(tǒng)
◆會(huì)計(jì)政策的選擇與應(yīng)用
◆業(yè)績檢查
◆案例分析：預(yù)算與實(shí)際的比較.
◆業(yè)績指標(biāo)——指標(biāo)必須與風(fēng)險(xiǎn)相聯(lián)系
◆職務(wù)分離
◆理解內(nèi)部控制體系
◆GAAS審計(jì)
◆案例：L&P的ICOFR
◆中國移動(dòng)
◆總結(jié)案例：中國石油“零缺陷”內(nèi)控樣本
5、客戶反饋：
1）、明確了內(nèi)部控制制度的存在及有效例行的相關(guān)信息及重要性，以后的財(cái)務(wù)
培訓(xùn)一定首選財(cái)大！--上海誒比西斯機(jī)械有限公司 財(cái)務(wù)總監(jiān)
2）、豐富內(nèi)容、詳細(xì)的講解、老師的高專業(yè)水準(zhǔn)。--薩基姆移動(dòng)電話研發(fā)寧波
有限公司 財(cái)務(wù)總監(jiān)
3）、老師講課生動(dòng)形象，節(jié)奏把握準(zhǔn)確，脈絡(luò)清晰，理論前沿，互動(dòng)性較
好。--上海寶信軟件有限公司 財(cái)務(wù)經(jīng)理
4）、詳實(shí)的理論講解與戰(zhàn)略層面分析，互動(dòng)充分。--汽車部件系統(tǒng)有限公司
Finance Controller
5）、對(duì)薩班斯法案有了更進(jìn)一步的了解，較多實(shí)際舉例且分析透徹。--上海第
九城市信息技術(shù)有限公司 審計(jì)經(jīng)理
6）、老師的專業(yè)水平很高，對(duì)內(nèi)控了解很深。--北京北汽李爾汽車系統(tǒng)有限公
司 財(cái)務(wù)經(jīng)理
7）、授課講師專業(yè)知識(shí)豐富，準(zhǔn)備充分，講解流程清晰。--中油碧辟石油有限
公司 內(nèi)控主管
8）、老師專業(yè)扎實(shí)，實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，課件設(shè)計(jì)都很優(yōu)秀。--大眾汽車金融（中國）
有限公司 財(cái)務(wù)主管
9）、講課生動(dòng)詳實(shí)，深入淺出的詮釋了薩班斯法案的理念。--上海國際賽車場
有限公司 會(huì)計(jì)
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